ちょっと戸惑うｆｒｅｅｅの処理‐請求書編

クラウド会計ソフトのfreeeですが、ちょっと戸惑ってしまう場面があります。
今回は請求書編です。

他のクラウド会計ソフトにも同様の機能があったりしますが、請求書を作成すると同時に帳簿も作成できる機能です。
以前からの経理業務といえば、先方に送るために請求書を作り、その請求書を元に帳簿を作るという作業が一般的です。
入力する内容がほぼ同じなのであれば、一度で済ませられるのでは？。という発想から生まれた機能なのだと思います。
書式やひな型は限定されますが、それさえ使用条件にあえば、一石二鳥の機能です。

この請求書ですが、作成すると、

（借方）売掛金（貸方）売上

という仕訳が自動で作成されます。仕訳自体はこれで間違いありません。問題はこの仕訳がいつの日付で記帳されるかということです。
売上をいつ計上するかということにつながるのですが、会計的にいうと、売上が実現した日に計上します。
売上が実現した日とは、商品販売業であれば、商品を引き渡した日です。つまり7月に引き渡したら7月の売上ということになります。

実際に請求書を作成するとなると、継続して取引がある場合などは特に、例えば月末にその月の売上を締めて、翌月の10日に請求するというようなことが多いのではないでしょうか。つまり、実際に請求書を作成する日は、売上月の翌月となるわけです。

このケースでは、特に何も意識せずfreeeで請求書を作成すると、先程の仕訳は、8月の日付で記帳されます。
この場合には、7月に6月分の売上が計上されていることが多くなります。
帳簿を時系列で見ると、毎月売上が計上されているので、一見、正しく記帳されているように見えますが、実は売上の計上が1ヶ月ずつずれていることになります。決算でこれを見落としてしまうと、「売上計上漏れ」です。

もちろんこれを解決する方法があります。

先程、「特に何も意識せずfreeeで請求書を作成すると」と申し上げましたが、ひと手間加えることで解決します。
方法は2つあります。

freeeで「請求書の作成」をすると、必須項目の中に「請求日」があります。1つはこの日付を実際の売上月の末日などにしてしまうことです。

もう1つは、「請求書の作成」の中に「追加情報（取引先詳細、売上計上日）」というものがあります。
これを選択すると、「売上計上日」が現れます。この日付を売上月の末日すれば、実際の売上月と帳簿の記帳日が一致します。
この場合は「請求日」と「売上計上日」をそれぞれ選択することが出来ます。

この「売上計上日」は、必須項目とはなっているのですが、デフォルトでは隠れていて、「請求日」に入力されている日付が初期値として入力されています。
よって、別途入力しなくとも、請求書の作成が完了してしまいます。

売上は税務調査でも必ず確認されますので、個人的には、別途入力が必要になるフォーマットでも良いのではないかと思います。